Samlevende arver ikke hinanden. Sådan sikrer I hinanden

Loven kender kun ægtefæller og børn

Arveloven bygger på tre arveklasser: børn og deres efterkommere, forældre og deres efterkommere, og bedsteforældres børn, med en ægtefælle arvende ved siden af dem. En samlevende partner optræder ingen steder i den opremsning. Uanset om I har boet sammen i to år eller tredive, er den juridiske virkelighed den samme: dør den ene, arver den anden ingenting, medmindre der er skrevet testamente. Boet går i stedet til afdødes egne børn, forældre eller søskende, eller i sidste ende til staten.

Eksempel

Et par har boet sammen i tolv år uden at gifte sig. De har ingen fælles børn, men han har to børn fra et tidligere forhold. Han dør uden testamente. Hans to børn arver hele boet efter § 1. Hans samlever arver intet, selvom hun har boet i huset i tolv år og betalt en del af det.

To veje til at gøre hinanden til arvinger

I kan vælge mellem to konstruktioner, og de giver ikke det samme. Det, en testator frit kan disponere over ved testamente, kaldes friarv, i modsætning til tvangsarv, som altid tilhører nære slægtninge.

Et udvidet samlevertestamente giver den stærkeste beskyttelse, men kun hvis I faktisk opfylder betingelserne i §§ 87-89 på dødsfaldstidspunktet. Testariums guide afklarer, hvilken af de to veje jeres situation peger på, før testamentet skrives færdigt.

Har en af jer børn fra et tidligere forhold, sætter de børns tvangsarv en grænse for, hvor meget I kan testamentere til hinanden. Er der ingen børn med i billedet, har I som samlevende ikke selv tvangsarv over for hinanden, og friarven kan i praksis dække hele boet. Er der børn, skal deres andel altid respekteres først, uanset hvilken af de to konstruktioner I vælger.

Boafgiften afhænger af, hvor længe I har boet sammen

Selv med testamente betaler en samlevende arving boafgift, og satsen afhænger af samlivets længde. Har I boet sammen i mindst 2 år op til dødsfaldet, betaler den efterlevende samlever 15 % af det, der overstiger bundfradraget på 392.300 kr (2026-satsen), samme sats som børn og forældre. Har I boet sammen kortere tid, eller er samlivet ikke dokumenteret, falder den efterlevende i stedet i gruppen, der betaler 15 % plus 25 % tillægsboafgift, samlet omkring 36,25 %, uden noget bundfradrag på tillægget.

Regneeksempel

Et samlevende par har boet sammen i 6 år. Den ene dør og efterlader 1.200.000 kr til den anden via testamente. Fordi samlivet har varet over 2 år, ser regnestykket sådan ud: boafgiftsgrundlag 1.200.000 kr − 392.300 kr = 807.700 kr, boafgift 15 % af det = 121.155 kr, og den efterlevende får udbetalt 1.078.845 kr. Uden dokumenteret 2-års samliv ville hele beløbet i stedet ligge i den høje gruppe, og afgiften ville have været markant større.

Boligen og pensionen kræver egen stilling

Et testamente løser selve arven, men ikke automatisk boligen eller pensionen. Står boligen kun i den enes navn, har den anden ingen automatisk ret til at blive boende, hvis ejeren dør, arvingerne kan i princippet forlange den solgt, medmindre testamentet eller det udvidede samlevertestamente giver den efterlevende en brugsret. Ejer I boligen sammen, er en samejeoverenskomst noget tredje: den regulerer, hvordan I bruger og eventuelt sælger boligen, mens I begge lever, ikke hvem der arver den anden persons andel, det styrer testamentet.

Pension og livsforsikring udbetales til den, der er navngivet som begunstiget, eller til "nærmeste pårørende", hvilket ikke automatisk dækker en samlever, især ikke på en police fra før 2008. Det tjekkes ved siden af testamentet, hos pensionsselskabet selv, ikke i testamentet.

Sådan sikrer I hinanden

1. Afklar, om I opfylder betingelserne for udvidet samlevertestamente: fælles barn, eller mindst 2 års samliv, og ingen af jer kan gifte sig med en anden.
2. Opfylder I dem ikke, skriv i stedet et almindeligt gensidigt testamente inden for grænserne af eventuel tvangsarv til børn.
3. Tag stilling til boligen direkte i testamentet, hvis kun én af jer står som ejer.
4. Tjek, hvem der står som begunstiget på pension og livsforsikring hos jeres selskaber.
5. Book notar, eller find to vidner, og læg det underskrevne testamente et sted, den anden kender.

Situationen er samlet på samlevende, med arveberegneren og de næste skridt for netop jeres familie. Testariums guide bygger et gensidigt eller udvidet samlevertestamente på under ti minutter, tjekker undervejs, hvilken model I opfylder betingelserne for, og sætter boafgiftens 2-årsregel og eventuel tvangsarv til børn korrekt ind i dokumentet. Start jeres testamente – 549 kr.